Masterclass — IFRS 9 et ECL avancés, avec les amendements 2024
Classement, évaluation et dépréciation sous IFRS 9 avec les amendements 2024 — clauses liées à l’ESG, règlement électronique, informations à fournir et construction pratique de modèles ECL pour les banques.
Format
Présentiel · Virtuel
Sessions à venir
Choisissez une session pour postulerADMISSIONS OUVERTESLe programme
Les amendements 2024 d’IFRS 9 arrivent dans des établissements qui stabilisent encore leurs modèles ECL — au moment même où les régulateurs durcissent leur examen des clauses liées à l’ESG et des informations financières publiées. La conformité seule n’est pas l’enjeu : les établissements qui maîtrisent le classement, l’évaluation et la dépréciation transforment la norme en jugement de crédit plus affûté. Cette masterclass couvre les fondamentaux et les évolutions 2024 : le classement des actifs financiers à clauses ESG au regard des critères de flux de trésorerie contractuels, le choix de méthode de décomptabilisation pour les passifs réglés par paiement électronique, et les informations renforcées sur les instruments de capitaux propres à la juste valeur par OCI. À travers ateliers pratiques et études de cas bancaires, la cohorte construit et affine des modèles ECL sur les trois phases de dépréciation du crédit, tests de résistance et analyses de scénarios inclus.
Ce que vous ferez
Qui participe
- Responsables du risque de crédit et gestionnaires de portefeuilles de prêts
- CFO, contrôleurs financiers et spécialistes du reporting réglementaire
- Auditeurs internes et externes et responsables conformité
- Responsables de trésorerie, analystes risques et équipes de modélisation ECL
Au programme
Construit pour les décisions auxquelles aucun manuel ne prépare
I.Les fondations d’IFRS 9
- Classement, évaluation et dépréciation
- La transition depuis IAS 39 et son impact sur l’information financière
- Les attentes réglementaires en 2024
II.Les amendements 2024
- Clauses liées à l’ESG et critères de flux de trésorerie contractuels
- La décomptabilisation des passifs réglés par paiement électronique
- Informations renforcées : capitaux propres en FVOCI et clauses conditionnelles
III.Le cadre ECL
- Les trois phases de dépréciation du crédit et leurs calculs
- Tests de résistance et analyses de scénarios dans l’ECL
- Défis de mise en œuvre et de maintenance
IV.La pratique
- Construction de modèles ECL en atelier
- Les facteurs ESG dans l’évaluation du risque de crédit
- Études de cas du secteur bancaire
Questions fréquentes
Le cours couvre-t-il les amendements 2024 d’IFRS 9 ?
Oui — ils forment un axe central. Le programme traite le classement des actifs financiers à clauses ESG au regard des critères de flux de trésorerie contractuels, le choix de méthode de décomptabilisation pour les passifs réglés par paiement électronique, et les informations renforcées sur les instruments de capitaux propres à la juste valeur par OCI et sur les clauses conditionnelles.
Quelle est la part de pratique dans la modélisation ECL ?
Substantielle. À travers ateliers pratiques et études de cas bancaires, la cohorte construit et affine des modèles ECL sur les trois phases de dépréciation du crédit, avec tests de résistance et analyses de scénarios intégrés à la mise en œuvre — ainsi que les disciplines de maintenance qui gardent les modèles robustes une fois en production.
À qui s’adresse la formation, et peut-elle être adaptée à notre banque ?
Elle s’adresse aux responsables du risque de crédit, gestionnaires de portefeuilles de prêts, CFO, contrôleurs financiers, spécialistes du reporting réglementaire, auditeurs et équipes de modélisation ECL. Une édition intra-entreprise est adaptée à vos portefeuilles et à votre cadre de reporting, en anglais ou en français ; dates sur demande, tarifs communiqués sur demande.
Qui enseigne
Des praticiens, pas des présentateurs.
Animé par des praticiens qui occupent, ou ont occupé, les sièges auxquels ce programme vous prépare : trésoriers de groupe et responsables de la gestion actif-passif, chief risk officers, responsables du crédit et de la gestion du capital, et anciens superviseurs de banque centrale qui ont examiné les dispositifs mêmes qu’ils enseignent aujourd’hui. Entre les cohortes, ces mêmes personnes conseillent des banques sur ces dispositifs : ce que vous apprenez est ce qui se défend aujourd’hui devant les conseils et les régulateurs.
Ce que la faculté apporte
- Dépréciation IFRS 9 et modèles de pertes attendues
- Comptabilisation des instruments financiers et de couverture
- IFRS, US GAAP et normes du secteur public
- Normes d’audit et contrôle financier
- Budgétisation, prévision et planification de scénarios
- Revue prudentielle de la comptabilité sous Bâle
Où ils ont exercé
Praticiens en exercice et anciens praticiens — ceux qui occupent le siège aujourd’hui aux côtés de ceux qui l’ont occupé.
Secteurs: Banque & services financiers · Services professionnels · Assurance · Technologie & fintech
Régions: Afrique · Moyen-Orient · Europe · Asie · Amériques
Comment ils enseignent
- Études de cas réelles d’institutions
- Exercices pratiques sur des données bancaires réalistes
- Séances de confrontation à la manière d’un superviseur
- Résolution de problèmes en groupe sur des cas institutionnels réalistes
- Contrôles de connaissances et plan d’action personnel
Les cohortes restent restreintes pour que chaque exercice soit travaillé sur les situations propres aux participants — en présentiel ou en virtuel.
Le profil de la faculté de votre cohorte vous est envoyé avec l’agenda complet et les prochaines dates dès votre demande.Demander la brochure →
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Dans leurs mots
Le transfert de connaissances, au cœur de tout
“Nous avons travaillé avec BIZENIUS pour notre programme jeunes diplômés — ils sont tout simplement remarquables. Le transfert de connaissances et l’apprentissage pratique ont été au cœur de chaque session.”
Kuwait Investment Authority
Extrait du Registre des Mandats
Mandat № 01 · Afrique
Le programme de formation devenu réglementation nationale
Ce que l’équipe a maîtrisé, le régulateur l’a inscrit dans la réglementation.
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The Capability Arc™
Renforcer · Advisory
Conseil & Advisory
Un banc senior en risque, trésorerie et réglementation.
La formation est un point de la Capability Arc. Beaucoup d’institutions associent ce programme à la mission de conseil — puis automatisent ce que le cadre exige.
Des équipes de ces institutions se forment avec BIZENIUS
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