Masterclass — Modélisation des pertes de crédit attendues selon IFRS 9
La modélisation des pertes de crédit attendues là où les mises en œuvre cassent réellement — mesure de la PD, Stage 3 et créances douteuses (NPL), et estimation des ECL quand le climat économique devient hostile.
Format
Présentiel · Virtuel
Sessions à venir
Choisissez une session pour postulerADMISSIONS OUVERTESLe programme
Les pertes de crédit attendues sont le point de rencontre de la comptabilité et de la modélisation, et c’est là que la plupart des mises en œuvre d’IFRS 9 grincent : mesure de la PD à 12 mois et à vie, défauts et Stage 3, et la collision entre normes internationales et exigences réglementaires locales en matière de provisions. Cette masterclass fournit une analyse approfondie, une méthodologie d’application et une stratégie pour mettre en œuvre IFRS 9 sur les instruments financiers — y compris la comptabilité de couverture et le traitement des ECL en conditions économiques dégradées. Les participants travaillent les questions de mise en œuvre et des études de cas d’application pratique, en suivant au passage les interactions avec IFRS 15 et IFRS 16. La cohorte repart en sachant ce qui était, ce qui sera, et comment piloter résultats et risques sur les chiffres IFRS 9.
Ce que vous ferez
Qui participe
- Équipes de reporting financier et de reporting IFRS
- Équipes risque de crédit et conception de modèles
- Gérants de portefeuille et gestion de bilan
- Gestion du capital, modélisation du capital et conformité
- Auditeurs et équipes risque bancaire et risque pays
Au programme
Construit pour les décisions auxquelles aucun manuel ne prépare
I.La norme et son périmètre
- D’IAS 39 à IFRS 9 — les changements de classification et d’évaluation
- Le nouveau modèle de dépréciation
- Principes clés à travers IFRS 9, 15 et 16
- Les défis de mise en œuvre de la comptabilité de couverture
II.Mesure de la PD et staging
- PD à 12 mois et à vie : problèmes et solutions
- Considérations sur la probabilité de défaut
- Défauts, créances douteuses (NPL) et Stage 3 — les questions critiques à résoudre
III.Les ECL en conditions dégradées
- Considérations pratiques de l’estimation des ECL en crise
- Aligner les politiques comptables sur le reporting
- Les domaines de reporting et les normes les plus touchés
- Les impacts à intégrer aux rapports intermédiaires
IV.Pilotage et intégration
- Piloter résultats et risques sur la base d’IFRS 9
- L’intégration des tests de résistance
- Aligner les normes internationales sur les exigences réglementaires locales
Questions fréquentes
Que couvre la masterclass sur les pertes de crédit attendues selon IFRS 9 ?
La masterclass suit la norme depuis la classification et l’évaluation — le passage d’IAS 39 — à travers le modèle de dépréciation, jusqu’aux endroits où les mises en œuvre grincent : mesure de la PD à 12 mois et à vie, défauts, créances douteuses (NPL) et Stage 3, et comptabilité de couverture. Elle travaille ensuite l’estimation des ECL en conditions économiques dégradées, et suit au passage les interactions avec IFRS 15 et IFRS 16.
Le programme traite-t-il de l’estimation des ECL en période de crise ?
Oui. Une partie dédiée de la masterclass couvre les considérations pratiques de l’estimation des pertes de crédit attendues quand le climat économique devient hostile : aligner les politiques comptables sur le reporting, identifier les domaines de reporting et les normes les plus touchés, et intégrer les impacts aux rapports intermédiaires. Les tests de résistance sont intégrés à la vision ECL, afin que les participants repartent capables de piloter résultats et risques sur les chiffres IFRS 9.
À qui la masterclass IFRS 9 est-elle destinée ?
Elle convient aux équipes de reporting financier et de reporting IFRS, aux équipes risque de crédit et conception de modèles, aux gérants de portefeuille et à la gestion de bilan, ainsi qu’aux fonctions gestion du capital, modélisation du capital et conformité. Les auditeurs et les équipes risque bancaire et risque pays y trouvent aussi leur compte, le programme se situant précisément là où la comptabilité rencontre la modélisation — et où les exigences réglementaires locales en matière de provisions rencontrent la norme internationale.
Comment la masterclass est-elle dispensée, et quels sont les tarifs ?
Le programme est dispensé en anglais et en français, et les sessions suivent un calendrier glissant, les dates étant confirmées sur demande. Les tarifs et devis sont communiqués sur demande. Comme chaque programme BIZENIUS, il est également disponible en intra-entreprise, adapté à votre institution — utile lorsque les questions de mise en œuvre, les exigences de provisionnement et les caractéristiques des portefeuilles sont propres à votre marché.
Qui enseigne
Des praticiens, pas des présentateurs.
Animé par des praticiens qui occupent, ou ont occupé, les sièges auxquels ce programme vous prépare : trésoriers de groupe et responsables de la gestion actif-passif, chief risk officers, responsables du crédit et de la gestion du capital, et anciens superviseurs de banque centrale qui ont examiné les dispositifs mêmes qu’ils enseignent aujourd’hui. Entre les cohortes, ces mêmes personnes conseillent des banques sur ces dispositifs : ce que vous apprenez est ce qui se défend aujourd’hui devant les conseils et les régulateurs.
Ce que la faculté apporte
- Analyse, octroi et structuration du crédit
- Conception de la politique de crédit et diagnostics de portefeuille
- Pertes de crédit attendues IFRS 9 et calibration des PD
- Crédit aux PME et banque commerciale
- Dépréciation IFRS 9 et modèles de pertes attendues
- Comptabilisation des instruments financiers et de couverture
Où ils ont exercé
Praticiens en exercice et anciens praticiens — ceux qui occupent le siège aujourd’hui aux côtés de ceux qui l’ont occupé.
Secteurs: Banque & services financiers · Services professionnels · Assurance · Technologie & fintech
Régions: Afrique · Moyen-Orient · Europe · Asie · Amériques
Comment ils enseignent
- Études de cas réelles d’institutions
- Ateliers de modélisation et simulations de bilan
- Séances de confrontation à la manière d’un superviseur
- Résolution de problèmes en groupe sur des cas institutionnels réalistes
- Contrôles de connaissances et plan d’action personnel
Les cohortes restent restreintes pour que chaque exercice soit travaillé sur les situations propres aux participants — en présentiel ou en virtuel.
Le profil de la faculté de votre cohorte vous est envoyé avec l’agenda complet et les prochaines dates dès votre demande.Demander la brochure →
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Dans leurs mots
Le transfert de connaissances, au cœur de tout
“Nous avons travaillé avec BIZENIUS pour notre programme jeunes diplômés — ils sont tout simplement remarquables. Le transfert de connaissances et l’apprentissage pratique ont été au cœur de chaque session.”
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